Para muitos empreendedores inexperientes e gestores de areas operacionais de pequenas, médias e grandes empresas os termos “rendimentos”, “lucros” e “cash/disponibilidades” podem parecer a mesma coisa, dinheiro que a empresa tem disponível para as suas actividades, o que não é o caso!
Cada um destes termos possui um significado distinto e desempenha um papel crucial na gestão financeira de um negócio. Compreender essas diferenças é essencial para uma tomada de decisões mais acertada e garantir a saúde financeira do negócio. Vamos aprender a diferenciar os conceitos?
1. Rendimentos ou Receitas: representam o total de dinheiro gerado pela venda de produtos ou prestação de serviços de uma empresa durante um determinado período (mensal, anual, trimestral). O valor das receitas é registado antes de quaisquer deduções de custos e despesas.
Ex: Imagine que tem uma boutique e vende 500.000 kz em mercadorias durante um mês, esse valor é o seu rendimento mensal. Não importa se todas as vendas foram feitas à pronto pagamento ou a crédito, o valor total das vendas é considerado como rendimento para aquele mês.
2. Lucro: é o montante que sobra dos rendimentos depois de deduzir todos os custos e despesas relacionados ao funcionamento do negócio. Os lucros podem ser apresentados conforme abaixo:
- Lucro Bruto: É o rendimento menos o custo das mercadorias vendidas (CMV).
- Lucro Operacional: É o lucro bruto menos as despesas operacionais (salários, renda, marketing, e outros).
- Lucro Líquido: É o lucro operacional menos os impostos e outras despesas não operacionais.
Ex: Continuando com a Boutique, se o custo das mercadorias (roupas) vendidas 250.000 kz, o lucro bruto será 250.000 kz (Receitas- Custo das Mercadorias Vendidas). Se as suas despesas operacionais (salários, renda, etc.) forem 150.000 kz, o seu lucro operacional será 100.000 kz. Depois de deduzir os impostos e outras despesas não operacionais, suponha que restem 50.000 kz. Este é o seu lucro líquido.
Muitas empresas podem apresentar um lucro bruto positivo, mas têm um lucro operacional e líquido negativos porque têm os demais custos muito elevados para o seu nível de operação.
3. Cash/Disponibilidades: refere-se ao dinheiro que a empresa realmente tem disponível em caixa ou em contas bancárias. Isso inclui não apenas o dinheiro proveniente das vendas, mas também qualquer outro tipo de entrada, como empréstimos ou investimentos. A gestão das disponibilidades da empresa é fundamental para a operação diária, pois permite à empresa pagar as suas contas em dia.
Enquanto os rendimentos indicam quanto a empresa gerou em vendas, os lucros mostram quanto realmente a empresa ganhou após deduzir os custos e despesas. Um negócio pode ter rendimentos altos, mas se os custos forem igualmente altos, o lucro pode ser pequeno ou inexistente.
Uma empresa pode ter lucro no papel, mas enfrentar problemas de fluxo de caixa se as vendas forem a prazo e os clientes demorarem para pagar.
Rendimentos, lucros e cash/disponibilidades são métricas financeiras distintas que fornecem uma visão completa da saúde financeira do negócio.
Uma visão clara e detalhada das finanças da sua empresa permitirá que você tome decisões muito mais acertadas.
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